日前，按照中央全面深化改革的總體部署，財政部、基金委共同完成了《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》（以下簡稱《資金管理辦法》）修訂工作，這對于深入推進國家科技體制改革具有里程碑意義，也是科學(xué)基金事業(yè)發(fā)展的一件大事。

在6月15日舉行的“貫徹落實《資金管理辦法》工作會議”，國家自然科學(xué)基金委主任、中科院院士楊衛(wèi)進一步介紹了資金管理制度改革的重大意義，指出修訂《資金管理辦法》，是適應(yīng)科技體制改革新形勢新要求，保障基礎(chǔ)研究新發(fā)展的一項重要戰(zhàn)略舉措。他強調(diào)，繁榮基礎(chǔ)研究，提供源頭知識和人才供給，是科學(xué)基金工作者共同的責(zé)任與使命，“要全面落實中央關(guān)于‘四個全面’的戰(zhàn)略布局，努力提升科學(xué)基金管理水平，著力培育源頭創(chuàng)新能力，為推進中國科學(xué)繁榮、服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展作出新的貢獻”。

改革意義重大

當前，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革正在孕育興起，世界各國科技競爭更加激烈，競爭焦點越來越前移到基礎(chǔ)研究和原創(chuàng)能力比拼。在加大投入、大力營造良好的科研資金保障環(huán)境的同時，各國都爭相完善科學(xué)基金制等先進的科研資源配置制度以提高國家創(chuàng)新效率，謀求在引領(lǐng)世界創(chuàng)新中把握戰(zhàn)略主動。

楊衛(wèi)指出，在國際科技革命、產(chǎn)業(yè)變革與我國轉(zhuǎn)型發(fā)展形成歷史性交匯的新形勢下，我們更加需要以全球視野謀劃和推動基礎(chǔ)研究發(fā)展。

“持續(xù)穩(wěn)定加大資金投入，是推動基礎(chǔ)研究繁榮發(fā)展的重要保障。”楊衛(wèi)介紹，近30年來，科學(xué)基金以每年20%以上的速度增長。原“經(jīng)費管理辦法”制定是在2002年，當時科學(xué)基金預(yù)算只有19.7億元，到2014年增長到194億元，年均增長率達到21%。資金大幅度增長，為基礎(chǔ)研究的發(fā)展提供了有力保障，客觀上也要求我們進一步改進和加強資金管理。

“管好用好科學(xué)基金，是推進深化科技體制改革、建設(shè)創(chuàng)新型國家的必然要求。”楊衛(wèi)表示，科研資金領(lǐng)域的改革一直是黨和政府關(guān)心、廣大科學(xué)家關(guān)注、牽動社會各方面神經(jīng)的重要方面，因而也成為科技體制改革的先導(dǎo)和重要突破口。國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》《關(guān)于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革的方案》，對科研投入與管理進行了統(tǒng)籌謀劃和頂層設(shè)計，對加強科研資金管理制度建設(shè)提出了明確要求。基金委與財政部共同研究修訂《資金管理辦法》，正是落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，執(zhí)行國務(wù)院相關(guān)科研資金管理文件的具體措施。國務(wù)院科技體制改革相關(guān)文件為科學(xué)基金事業(yè)發(fā)展進一步規(guī)劃了藍圖、指明了方向，《資金管理辦法》為管好用好科學(xué)基金提供了重要遵循，這些都為我們共同推進新常態(tài)下中國科學(xué)繁榮奠定了制度基礎(chǔ)和有力保障。

突出四大特點

楊衛(wèi)介紹，《資金管理辦法》的修訂，充分體現(xiàn)了深化科技體制改革的部署和要求，反映了基礎(chǔ)研究和源頭創(chuàng)新活動的特點和規(guī)律，較好地平衡了財政管理的原則和科研活動的需要，順應(yīng)了一線科研人員的發(fā)展需要和合理訴求。總體上看，有四個方面的特點比較突出。

“第一，是堅持遵循規(guī)律，保障自由探索。”楊衛(wèi)介紹，遵循基礎(chǔ)研究活動規(guī)律，尊重科學(xué)基金管理的特點，適應(yīng)財政預(yù)算管理要求，是修訂《資金管理辦法》的基本出發(fā)點。從科學(xué)規(guī)律看，基礎(chǔ)研究的根本使命是挑戰(zhàn)未知，重要產(chǎn)出是原始創(chuàng)新，研究過程具有較強的探索性和不確定性。資金使用自由是科學(xué)探索自由的重要方面。同時，由于基金委與項目依托單位沒有隸屬關(guān)系，依托單位因性質(zhì)、規(guī)模和地域不同，管理方式存在差異，因此，制度規(guī)范應(yīng)體現(xiàn)原則性，為依托單位結(jié)合自身情況加以細化規(guī)范留下一定空間。

“第二，堅持以人為本，激發(fā)創(chuàng)新活力。”楊衛(wèi)介紹，創(chuàng)新驅(qū)動根本是人才驅(qū)動。這次修訂辦法的重要突破之一，是擴大了勞務(wù)費開支范圍，取消了比例限制。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，《資金管理辦法》擴大了勞務(wù)費的開支范圍，一是在研究生、博士后等人員基礎(chǔ)上，增加了沒有工資性收入的臨時聘用人員；二是將臨時聘用人員的社會保險補助費用納入勞務(wù)費開支范圍，并取消了比例限制。同時，也強調(diào)了加強勞務(wù)費的管理，勞務(wù)費支出必須嚴格按預(yù)算執(zhí)行，領(lǐng)取勞務(wù)費人員的工作時間必須真實。發(fā)放標準應(yīng)當合理，發(fā)放信息要公開。要完善手續(xù)，從嚴審核，勞務(wù)費要直接打入個人賬戶。

他還表示，《資金管理辦法》的另一個突破是，建立了項目間接成本補償機制。引入間接成本補償機制，將項目資金按照直接費用、間接費用進行合理劃分。這一做法符合國際慣例和科研活動規(guī)律，體現(xiàn)了科學(xué)管理的要求。對間接費的核定管理，《資金管理辦法》明確要與依托單位的信用等級掛鉤。目前正在研究制定具體的管理辦法，基本思路是統(tǒng)一考核，有獎有懲，根據(jù)實際分步推進。

“第三，是體現(xiàn)放管結(jié)合，強化責(zé)任意識。”楊衛(wèi)指出，《資金管理辦法》強調(diào)進一步下放預(yù)算調(diào)整權(quán)限。這次調(diào)整為：項目預(yù)算總額不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費等科研活動中重要的支出預(yù)算如需調(diào)整，由項目負責(zé)人根據(jù)實際需要提出申請，報依托單位審批。同時還規(guī)定，會議費、差旅費、國際合作與交流費在不突破三項支出預(yù)算總額的前提下可調(diào)劑使用。但應(yīng)嚴格控制設(shè)備費、專家咨詢費、勞務(wù)費支出，這三項預(yù)算一般不予調(diào)增，但可以調(diào)減，用于其他必要的直接支出。

當然，在下放預(yù)算管理權(quán)限的同時，必須有效地加強資金監(jiān)管。楊衛(wèi)介紹，《資金管理辦法》根據(jù)財政財務(wù)管理以及科研項目資金管理的新要求，進一步加強了資金監(jiān)管。明確財政部門、自然科學(xué)基金委、項目依托單位和項目負責(zé)人在項目資金管理和使用中的職責(zé)，強調(diào)依托單位是項目資金管理的責(zé)任主體。在間接費用管理方面，以后還將逐步采取提取比例與依托單位信用評級掛鉤。

“第四，是堅持科學(xué)規(guī)范，提高科研資金使用效率。”楊衛(wèi)介紹，《資金管理辦法》修訂強調(diào)科學(xué)的分類指導(dǎo)。對于重大項目和重大科研儀器研制項目兩類項目，由于研究目標明確，資金需求量較大，采取成本補償?shù)馁Y助方式。這次修訂對結(jié)余資金管理制度進行了完善。科學(xué)基金結(jié)余資金管理過去比較寬松，這次明確，項目通過結(jié)題驗收且依托單位信用評價好的，項目結(jié)余資金在兩年內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎(chǔ)研究的直接支出。若兩年后結(jié)余資金仍有剩余的，應(yīng)按原渠道退回。項目負責(zé)人在項目結(jié)題驗收后如須繼續(xù)使用結(jié)余資金，可以向依托單位提出申請。

楊衛(wèi)介紹，《資金管理辦法》還加強了規(guī)范管理的制度設(shè)計。明確要求建立符合自然科學(xué)基金特點的項目資金績效管理制度和評價機制、信譽承諾機制、信用管理機制、信息公開機制和年度收支報告制度等，這些機制設(shè)計，為營造公開公正公平的良好環(huán)境提供了保障。

強化主體責(zé)任

楊衛(wèi)認為，辦法修訂有許多新的變化和管理舉措，是一項涉及面廣、影響深遠的改革。我們要加強與財政部的協(xié)作配合，與廣大依托單位一起共同努力，推進辦法的貫徹落實工作。

具體來說，首先要加強統(tǒng)籌部署和實施，其次要抓好重點關(guān)鍵任務(wù)的落實。此外，加強宣傳培訓(xùn)，做好政策解讀以及加強后續(xù)跟蹤都非常重要。

“廣大依托單位在落實《資金管理辦法》中承擔(dān)著重要的責(zé)任。”楊衛(wèi)也對各依托單位提出了新的要求。

“首先是要強化履職盡責(zé)，推進依法管理。”楊衛(wèi)介紹，依托單位是項目資金管理的責(zé)任主體，要認真履行管理職責(zé)。要根據(jù)資金管理辦法的要求，結(jié)合本單位實際情況，研究制定貫徹執(zhí)行的細化辦法和具體措施。進一步明確科研、財務(wù)、資產(chǎn)、審計、監(jiān)察等部門的責(zé)任和權(quán)限，規(guī)范管理制度。要通過建立健全績效管理機制、信譽承諾機制、信用管理機制、信息公開機制等措施，切實加強對項目資金的監(jiān)管。要引導(dǎo)科研人員自覺遵守財經(jīng)紀律，嚴守法規(guī)“紅線”。要以制度規(guī)范管理流程，以制度保障項目有效實施，以制度約束不端行為，促進依托單位科學(xué)基金工作規(guī)范化法治化水平不斷提升。

“其次，要強化精細管理，提升管理品質(zhì)。”楊衛(wèi)介紹，科學(xué)基金管理是高層次、專業(yè)化的知識管理、學(xué)術(shù)管理，要努力提高管理的科學(xué)化、規(guī)范化、精細化水平。應(yīng)根據(jù)“目標相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性”的資金管理基本原則，加強對項目預(yù)算、支出和決算的審核與監(jiān)管。要規(guī)范項目預(yù)算調(diào)整審批程序，確保預(yù)算合理、合規(guī)。要嚴格項目支出管理，加強對轉(zhuǎn)撥資金的監(jiān)管。結(jié)余資金管理雖然比較寬松，但要確保結(jié)余資金用于基礎(chǔ)研究的直接支出。要加強對間接費用和績效支出的管理，不得在間接費用以外重復(fù)提取列支相關(guān)費用。

“第三，是要強化服務(wù)保障，優(yōu)化環(huán)境條件。”楊衛(wèi)表示，這次科技體制改革重點針對科研資金政策不符合科學(xué)規(guī)律的現(xiàn)狀，出臺了一系列改革措施，更加彰顯以人為本，政策實施后科研資金環(huán)境將更為寬松。依托單位作為創(chuàng)新人才施展才華的基礎(chǔ)平臺，營造清正、和諧的環(huán)境，對促進科研人員心情愉快地開展探索創(chuàng)新具有更直接、更深刻的影響和作用。要通過實施《資金管理辦法》，通過科學(xué)管理、高效管理節(jié)省科研人員的寶貴時間，為科研人員申請、評審、承擔(dān)科學(xué)基金項目提供高質(zhì)量的便捷服務(wù)。